Die Finanzierung und Förderung von Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen sind von sehr vielen individuellen Faktoren abhängig. In Österreich sind die Förderungsrichtlinien und -angebote auch in den einzelnen Bundesländern sehr unterschiedlich.
Hier möchten wir Ihnen einen Überblick über die Möglichkeiten für Privatpersonen, Unternehmen und deren Mitarbeiter*innen geben. Bitte wenden Sie sich direkt an die entsprechende Förderstelle um die für Sie relevanten Kriterien abzuklären und nehmen Sie auch Kontakt mit einem Steuerberater auf um sich zu informieren.
Tipps vom Steuerberater
Mit Tipps vom Steuerberater erhalten Sie nützliche Informationen rund um die steuerliche Absetzbarkeit von Weiterbildungskosten für Angestellte und Selbstständige. Auch zum Thema Weihnachten (Geschenke, Weihnachtsfeier) haben wir Ihnen wichtige steuerliche Aspekte zusammengefasst.
Steuerliche Absetzbarkeit für Arbeitnehmer*innen und Selbständige
Die Teilnahmegebühren von Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen, die eine Weiterbildung in Ihrem bestehenden beruflichen Umfeld darstellt, können Sie voll steuerlich absetzen. Sie können diese im Zuge ihrer Arbeitnehmer*innenveranlagung oder ihres Einkommensteuerausgleichs als Werbungskosten geltend machen. Darüber hinaus sind auch begleitende Kosten wie z.B. Fahrtkosten, Nächtigungskosten, Fachliteratur, Arbeitsunterlagen steuerlich absetzbar.
Grundsätzlich ist die Höhe der Kostenersparnis von Ihrem Jahreseinkommen abhängig.
Absetzbarkeit für Unternehmer / Private bei 40% Steuerprogression anhand eines Beispiels:
1. Jahr EUR 12.400,– Studiengebühren – bei 40% Steuer: tatsächliche Kosten: 7.440,–
2. Jahr EUR 12.400,– Studiengebühren – bei 40% Steuer: tatsächliche Kosten: 7.440,–
Gesamtinvestition: EUR 14.880,– dies bedeutet eine Kostenersparnis von über 50%
Infos zum Thema Steuerliche Ersparnis für Arbeitnehmer*innen und Selbständige
Vorteil für Arbeitnehmer
Im Gegensatz z.B. zu einer Prämie ist die Finanzierung von Weiterbildung durch den Arbeitgeber für den Arbeitnehmer steuerfrei.
Infos zum Thema Arbeitnehmer*innenveranlagung – Was sind Werbungskosten?
Vorteil für Arbeitgeber
Ist die Weiterbildung eines Arbeitnehmers im betrieblichen Interesse und das Unternehmen übernimmt die Kosten für die Weiterbildung seiner Mitarbeiter, so sind diese Kosten für das Unternehmen Betriebsausgaben. Als Kosten der Weiterbildung gelten neben den unmittelbaren Kurskosten auch Ausgaben für Fachbücher, Unterbringung, Verpflegung und Reisekosten, die der Unternehmer trägt.
Bildungsfinanzierung
Bildungssparen
Bildungssparen ist angelehnt an das Bausparen. Man schließt einen Bausparvertrag ab und kann vor Ablauf der sechs Jahre das angesparte Kapital (ohne Verlust von Zinsen oder Prämie) für Aus- und Weiterbildung entnehmen bzw. ein Bildungsdarlehen zum günstigen Zinssatz des Bauspardarlehens aufnehmen.
Bis zu einer Darlehenssumme von € 25.000,– braucht man keine Sicherstellung im Grundbuch. Sechs Monate nach der letzten Auszahlung muss mit den Rückzahlungen begonnen werden. Es gibt keine Altersgrenze. Das Darlehen kann auch in Raten ausbezahlt werden.
Bildungsdarlehen
Diverse Banken bieten für Studierende einen attraktiven Bildungskredit zu Sonderkonditionen. Finanziert werden können damit sämtliche Kurskosten, Lernmaterialien, Kosten für die Unterkunft sowie Fahrtkosten.
Förderungen für Teilnehmer*innen und Unternehmen
Bildungsscheck
Mit dem Bildungsscheck fördert das Land Salzburg Qualifizierungsmaßnahmen. Diese Kurse müssen der berufsorientierten Weiterbildung dienen – im Sinne einer Um- oder Höherqualifizierung.
Gefördert werden 50% der Kurskosten
Den Förderungsantrag stellt der Teilnehmer
Info zum Thema Bildungsscheck des Landes Salzburg
Bildungskarenz (Plus) und Unternehmensfinanzierung
Bildungskarenz wird zwischen ArbeitgeberInnen und ArbeitnehmerInnen vereinbart und kann entweder als durchgehendes Jahr (12 Monate) oder in Zweimonatsblöcken innerhalb von vier Jahren verbraucht werden. Die karenzierte Person erhält in dieser Zeit vom AMS Weiterbildungsgeld in Höhe des Arbeitslosengeldes. Kranken- und Unfallversicherungsschutz besteht weiter.
In der Weiterbildungsphase reduziert das Unternehmen nicht nur Personalkosten sondern auch Rekrutierungskosten und kann auf höher qualifizierte MitarbeiterInnen zurückgreifen
Unternehmen
ESF – Europäischer Sozialfonds in Österreich
Das AMS fördert mit dieser Beihilfe die Kosten der Qualifizierungsmaßnahmen von Arbeitnehmer*innen. Ziel ist es, einerseits die Beschäftigung von Arbeitnehmer*innen durch Qualifizierung zu sichern und andererseits die Weiterbildungsaktivitäten für die Arbeitgeber zu erleichtern und ein Instrument zur Personalentwicklung anzubieten.
Das Unternehmen beantragt beim AMS seines Bundeslandes eine Förderung aus dem ESF. Dieser Fond übernimmt bei Vorliegen aller Voraussetzungen bis zu ¾ der Kurskosten pro Teilnehmer und bis zu 60% der indirekten Kosten.
Der Antrag muss vor Beginn der Weiterbildung erfolgen.
Weiterbildung für Auslandsmitarbeiter – go-international
Österreichische Unternehmen, die ihre Mitarbeiter*innen in den Auslandsniederlassungen durch Weiterbildungsmaßnahmen österreichischer Bildungsanbieter fördern, werden durch go-international dabei finanziell unterstützt.
Dadurch wird die Effizienz und Konkurrenzfähigkeit dieser Vorposten der österreichischen Wirtschaft vor Ort gestärkt, und die Bindung der lokalen MitarbeiterInnen an das Unternehmen und deren Identifikation mit dem Wirtschaftsstandort Österreich erhöht.
Die Weiterbildungsmaßnahmen können im Ausland oder in Österreich gesetzt werden, es muss sich dabei jedenfalls um österreichisches Know-how handeln.